海关AEO认证辅导建立进出口单证复核或者纠错制度
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（二）进出口业务控制3．单证控制建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实。1．建立以下书面文件并有效落实：

企业进出口单证复核或者纠错制度的书面文件，应有进出口单证复核或者纠错的规定，有责任部门（岗位）、工作流程、发现单证错误的处置及责任追究等内容。

2．单证控制情况：

（1）负责进出口单证复核或者纠错的具体部门（岗位）、人员及职责分工、人数等。

（2）企业进出口单证复核或者纠错制度的落实情况，具体工作流程，发现问题如何处置；是否有责任追究，如何落实。

（3）进出口单证复核或者纠错制度的执行成效，如：对提升企业单证规范申报水平，降低报关单删改数量，减少报关差错、因报关单证填报差错被行政处罚次数等的影响，以及进出口单证复核或者纠错制度实施前后的情况比较。

3．按照海关认证人员要求提供抽查记录：

（1）进出口单证复核或者纠错的工作记录。

重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的工作记录。

企业进出口单证复核或者纠错制度具体实施情况，以及在实际业务中落实成效，应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。

4．配合海关认证人员实地查看：

企业进出口单证复核或者纠错制度在实际进出口业务操作中的执行情况，复核或者纠错的具体工作流程，发现问题、错误的处置流程。

4．单证保管（1）建立符合海关要求的进出口单证管理制度，确保归档信息的及时性、完整性、准确性与安全性。

1．建立以下书面文件并有效落实：

企业进出口单证管理制度的书面文件，应有关于进出口单证归档时限、归档要求、归档流程、归档复核等内容，以实现对进出口单证归档信息及时性、完整性、准确性和安全性的要求。

2．单证保管情况：

（1）企业关于进出口单证归档的管理规定，进出口单证归档负责部门（岗位），归档工作流程，对进出口单证归档要求，归档时限，负责归档文件保存、管理的部门。

（2）企业负责保管进出口单证以及其它有关资料的具体部门（岗位）、人员及职责分工、人数等。

（3）企业进出口单证存档管理的工作流程、存放的具体地点、存放保管方式，存放地点的安全性，必要的防火、防水、防盗等设备、设施，执行效果。

3．按照海关认证人员要求提供抽查记录：

企业归档保管的进出口单证资料。

重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的进出口单证资料。

企业进出口单证归档、保管情况应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。

4．配合海关认证人员实地查看：

企业进出口单证归档的具体做法和工作流程，单证保管场所情况，保障场所安全的必要设施的配备情况和实际运行、使用情况，进出口单证归档资料的保管情况。